L’intelligence artificielle (IA) s’impose aujourd’hui comme un levier stratégique pour accroître la compétitivité et l’efficacité des entreprises. Que ce soit pour automatiser des processus, analyser de grandes quantités de données ou personnaliser l’expérience client, l’IA est synonyme d’innovation. Lorsqu’elle implique de la recherche et développement ou la conception de prototypes innovants, elle peut rendre l’entreprise éligible au crédit impôt recherche (CIR) ou au crédit impôt innovation (CII).
Pourquoi un projet IA peut être éligible
Les projets intégrant l’IA répondent souvent à des problématiques complexes : créer de nouveaux algorithmes, adapter des modèles à des données spécifiques, ou encore développer des systèmes prédictifs inédits. Ces travaux peuvent relever de la R&D au sens fiscal et donc entrer dans le périmètre du CIR. Pour des projets visant à améliorer un produit existant ou à concevoir un prototype, le CII peut être mobilisé.
Exemples concrets de projets IA éligibles
- Développement d’un moteur d’analyse d’images pour la détection automatique de défauts sur une chaîne de production
- Création d’un modèle prédictif spécifique à un secteur (santé, énergie, finance) nécessitant un apprentissage sur des données propriétaires
- Optimisation d’algorithmes de traitement du langage naturel pour un usage métier très spécialisé
- Conception d’un prototype intégrant l’IA pour automatiser une tâche industrielle ou logistique
Ces cas partagent un point commun : ils nécessitent un effort de conception et de développement qui dépasse l’intégration standard d’outils existants.
Les avantages pour l’entreprise
Mobiliser le CIR ou le CII pour un projet IA présente plusieurs bénéfices :
- Réduire les coûts de développement grâce à un financement partiel par l’État
- Accélérer la mise sur le marché de solutions innovantes
- Renforcer la crédibilité de l’entreprise auprès de partenaires et investisseurs
- Améliorer la capacité à recruter et retenir des talents techniques en offrant un environnement innovant
Bonnes pratiques pour maximiser l’éligibilité
Pour augmenter les chances de reconnaissance d’un projet IA dans le cadre du crédit impôt recherche ou du CII, il est recommandé de :
- Documenter toutes les phases du projet, même exploratoires
- Mettre en évidence les verrous techniques ou scientifiques rencontrés
- Conserver les preuves des tests, itérations et prototypes développés
- Travailler avec des sous-traitants disposant d’un agrément CIR ou CII lorsque c’est nécessaire
Choses à éviter
Certains projets sont refusés faute de preuves ou par confusion sur la nature des travaux. Évitez :
- De considérer l’implémentation simple d’un logiciel IA du marché comme éligible
- De négliger la traçabilité des choix techniques et des résultats
- De mélanger dépenses éligibles et non éligibles sans distinction claire
Conclusion : un atout stratégique à valoriser
L’IA est plus qu’un outil : c’est un vecteur d’innovation qui, bien exploité, peut ouvrir l’accès à des dispositifs fiscaux puissants comme le CIR et le CII. En anticipant la documentation des travaux, en ciblant des objectifs ambitieux et en travaillant avec des partenaires qualifiés, l’entreprise maximise son éligibilité et sécurise son financement. Pour savoir si vos projets IA peuvent bénéficier de ces dispositifs, consultez une équipe d’experts dès aujourd’hui.